中国东谈主民银行 国度外汇贬责局对于跨国公司本外币一体化资金池业务洽商事宜的讲述（银发〔2025〕251号）

　　中国东谈主民银行上海总部，各省、自治区、直辖市及野心单列市分行，国度外汇贬责局各省、自治区、直辖市及野心单列市分局，国度劝诱银行，各计谋性银行、国有买卖银行，中国邮政储蓄银行，各股份制买卖银行：

　　为进一步便利跨国公司集团资金归集使用，真切高水平金融灵通，相沿实体经济高质料发展，中国东谈主民银行、国度外汇贬责局在转头前期部分地区试点教授的基础上，决定在宇宙规模内引申跨国公司本外币一体化资金池业务。现就洽商事宜讲述如下。

　　一、本讲述所称跨国公司，是指以老本联结为纽带，由境表里母公司、子公司、参股公司过火他成员企业或机构等构成的企业集中体。跨国公司本外币一体化资金池业务（以下简称资金池业务），是指跨国公司凭证自己策动和贬责需要，汇注运营贬责境表里本外币资金，开展资金归集和余缺调剂、不息神气资金汇注收付和轧差净额结算等业务。

　　金融机构、场地政府融资平台公司和房地产企业不得参与资金池业务，财务公司看成主理企业的以外。

　　二、成员企业，是指参与资金池业务，在跨国公司里面存在胜仗或转折捏股关系，偶然与主理企业属归拢母公司控股的各家景表里公司过火分公司。跨国公司指定一居品有孤苦法东谈主经历的境内成员企业看成主理企业，由其负责履行主体业务备案、实施、数据报送、情况反应等职责。

　　三、开展资金池业务的跨国公司需兴奋下列条款：

　　（一）具备真正业务需求。

　　（二）具有完善的跨境资金贬责架构、内戒指度。

　　（三）建立相应的里面贬责电子系统。

　　（四）境内一谈成员企业上年度本外币国际进出规模共计金额不低于等值70亿元东谈主民币，境内一谈成员企业上年度营业收入共计金额不低于100亿元东谈主民币，境外一谈成员企业上年度营业收入共计金额不低于等值20亿元东谈主民币。

　　（五）近两年无要紧跨境收付业务坐法违游记径。成立动怒两年的企业，自成立之日起无要紧跨境收付业务坐法违游记径。

　　（六）主理企业过火他成员企业在贸易外汇进出名录内的，货色贸易分类效果应为A类。

　　（七）境表里成员企业共计不得少于三家。

　　（八）境外成员企业为境内企业投资设立的，应合适国度洽商境外投资的贬责法则。

　　（九）境内成员企业未被列入跨境东谈主民币业务重心监管名单。

　　主理企业货色贸易分类效果降为B、C类时，主理企业所在地国度外汇局分局讲述跨国公司变更主理企业；其他成员企业货色贸易分类效果降为B、C类时，主理企业应隔绝其业务，并参照本讲述第六条进行成员企业变更。

　　主理企业为财务公司的，应同期慑服行业贬责部门的法则。

　　四、跨国公司应当遴荐主理企业所在地省级区域内合适下列条款的境内银行看成办理资金池业务的结合银行（以下简称结合银行）：

　　（一）具有国际结算才能和结售汇业务经历，近两年实践银行外汇业务合规与审慎策动评估B类（含）以上。

　　（二）近两年开展跨境收付及结售汇业务无要紧坐法违游记径。

　　（三）有完善的反洗钱内戒指度和轨范，在履行反洗钱义务方面无要紧残障。

　　（四）中国东谈主民银行、国度外汇局法则的其他审慎监管条款。

　　结合银行在捏续策动中不合适上述条款的，仅能为已开展资金池业务的客户办理已备案业务，不得为原资金池客户新增业务类别或新增资金池客户。

　　五、跨国公司开展资金池业务，应向主理企业所属省、自治区、直辖市及野心单列市国度外汇局分局（以下统称国度外汇局省级分局）央求办理备案登记，央求材料可由主理企业或主理企业请托的一家结合银行提交主理企业所在地国度外汇局分局。央求材料包括：

　　（一）基本材料。

　　1.央求书，包括跨国公司及主理企业基本情况、拟开展的业务种类、境内一谈成员企业上年度本外币国际进出规模、境表里一谈成员企业经审计的上年度营业收入情况、近两年跨境收付业务坐法违纪情况、境表里一谈成员企业名单、主理企业过火他成员企业股权结构情况及货色贸易企业分类情况、境内企业投资设立境外成员企业的合规情况、拟遴荐的结合银行情况、跨境资金贬责架构、内控贬责过火系统诞生情况等。

　　2.跨国公司对主理企业开展资金池业务的授权书。

　　3.主理企业与其他成员企业坚毅的资金池业务条约或跨国公司出具的明确各方职权义务且各方均容许的解释材料。

　　4.主理企业与结合银行签署的《跨国公司本外币一体化资金池业务办理阐发书》。

　　5.主理企业及境内其他成员企业营业派司复印件。

　　6.境外成员企业注册文献。注册文献为非中语的，需同期提供中语翻译件。

　　7.主理企业为财务公司的，需提供金融业务许可证及策动规模批准文献。

　　8.主理企业请托结合银行办理备案登记的请托授权书（如有）。

　　以上第2项材料应加盖跨国公司公章（如有），第3项材料应加盖主理企业与其他成员企业或跨国公司公章（如有），其余材料均应加盖主理企业公章。

　　（二）专项材料。

　　1.央求办理外债额度汇注贬责的：央求书中列表讲明参加外债额度汇注的境内成员企业称呼、调和社会信用代码、注册地、每家景内成员企业经审计的上年度通盘者权益气象、拟汇注外债额度，并提供孝敬外债额度成员企业经审计的上年度财富欠债表复印件。

　　2.央求办理境外放款额度汇注贬责的：央求书中列表讲明参加境外放款额度汇注的境内成员企业称呼、调和社会信用代码、注册地、每家景内成员企业经审计的上年度通盘者权益气象、拟汇注境外放款额度，并提供孝敬境外放款额度成员企业经审计的上年度财富欠债表复印件。

　　3.央求办理不息神气资金汇注收付和轧差净额结算的：央求书中列表讲明参加不息神气资金汇注收付和轧差净额结算的境内成员企业称呼、调和社会信用代码、注册地。

　　以上专项材料均应加盖主理企业公章。

　　（三）如前述基本材料和专项材料存在不了了、不准确等情况，需要对内容进行核实的，国度外汇局省级分局不错要求完善央求材料或作出版面解释讲明。

　　国度外汇局省级分局会同当地中国东谈主民银行分行对央求材料进行审核，完成备案手续，并出具备案讲述书。

　　主理企业应在出具备案讲述书后一年内开立国内资金主账户并骨子开展资金池业务，不然备案讲述书自出具后满一年之日起失效。

　　六、跨国公司开展资金池业务时代，发生下列变更情形的，主理企业应在变更之日起30日内向国度外汇局省级分局央求办理变更备案登记，央求材料可由主理企业或主理企业请托的一家结合银行提交主理企业所在地国度外汇局分局。央求材料包括：

　　（一）结合银行变更的：

　　1.变更结合银行央求，包括拟遴荐的结合银行情况，原账户余额的处理花式等。

　　2.加盖银行业务公章的原账户余额对账单（新增结合银行的无需提供）。

　　3.主理企业与变更后结合银行签署的《跨国公司本外币一体化资金池业务办理阐发书》。

　　（二）主理企业、业务种类、外债和境外放款额度等变更的，参照本讲述第五条提交与变更事项洽商材料。

　　国度外汇局省级分局应按摄影干法则，会同当地中国东谈主民银行分行对变更央求材料进行审核，完成变更备案手续，并出具变更备案讲述书。

　　成员企业发生变更如不触及外债和境外放款额度的，主理企业应在变更之日起30日内讲述结合银行，同期提交备案讲述书复印件、变更所涉企业的相干情况讲明、触及变更事项的解释材料（如变更后的营业派司等）。结合银行凭证主理企业央求事项，在“数字外管”平台银行版及东谈主民币跨境收付信息贬责系统（RCPMIS）相干模块中办理变更手续。

　　七、跨国公司拟住手办理资金池业务的，主理企业应在处理结束相干债权债务、关闭国内资金主账户后，向国度外汇局省级分局央求办理刊出备案登记，央求材料可由主理企业或主理企业请托的一家结合银行提交主理企业所在地国度外汇局分局。央求材料包括：

　　（一）央求书，包括资金池业务外债额度及境外放款额度汇注、涉外收付款及结售汇、国内资金主账户关闭等相干情况。

　　（二）备案讲述书原件。

　　国度外汇局省级分局应按摄影干法则，会同当地中国东谈主民银行分行对刊出央求材料进行审核，完成刊出备案手续，并收回备案讲述书原件。

　　八、跨国公司开展外债额度汇注业务应合适下列法则：

　　（一）跨国公司任一时点外债风险加权余额不得最初其外债汇注额度。

　　跨国公司外债汇注额度=（主理企业经审计的上年度通盘者权益+Σ境内成员企业经审计的上年度通盘者权益*汇注比例）*跨境融资杠杆率*宏不雅审慎退换参数。

　　跨国公司外债风险加权余额=Σ本外币外债余额+Σ外币外债余额*汇率风险折算因子。

　　启动时代，跨境融资杠杆率为2，宏不雅审慎退换参数为1.75，汇率风险折算因子为0.5。

　　财务公司看成主理企业的，不得参与外债额度汇注。

　　（二）境内成员企业可自行决定部分汇注的外债额度，每年度最多挽救一次。未被汇注的外债额度，成员企业不错按摄影干法则，通过自己外债账户办理外债业务。

　　（三）在汇注的外债额度内，主理企业以自己为骨子借钱东谈主借入外债，或以成员企业为骨子借钱东谈主代理其借入外债的，应通过主理企业的国内资金主账户办理。

　　外债额度汇注业务项下涉外收付款币种原则上应保捏一致，不得进行东谈主民币和外币间的跨币种套利。

　　（四）备案讲述书出具后，主理企业所在地国度外汇局分局应在国度外汇局相干信息系统中按照经备案的外债汇注额度，为主理企业办理一次性外债登记。

　　九、跨国公司开展境外放款额度汇注业务应合适下列法则：

　　（一）跨国公司任一时点境外放款风险加权余额不得最初其境外放款汇注额度。

　　跨国公司境外放款汇注额度=（主理企业经审计的上年度通盘者权益+Σ境内成员企业经审计的上年度通盘者权益*汇注比例）*境外放款杠杆率*境外放款宏不雅审慎退换统共。

　　跨国公司境外放款风险加权余额=Σ本外币境外放款余额+Σ外币境外放款余额*币种转机因子。

　　启动时代，境外放款杠杆率为1，境外放款宏不雅审慎退换统共为0.8，币种转机因子为0.5。

　　财务公司看成主理企业的，不得参与境外放款额度汇注。

　　（二）境内成员企业可自行信托境外放款额度的汇注比例，每年度最多挽救一次。未被汇注的境外放款额度，成员企业不错按摄影干法则，通过自己境外放款专户办理境外放款业务。

　　（三）在汇注的境外放款额度内，主理企业以自己为骨子放款东谈主进行境外放款或以成员企业为骨子放款东谈主代理其进行境外放款的，应通过主理企业的国内资金主账户办理。

　　境外放款额度汇注业务项下涉外收付款币种原则上应保捏一致，不得进行东谈主民币和外币间的跨币种套利。

　　境外放款资金用途不得违背国度洽商法律法则的法则，不得变相遮盖境外胜仗投资、证券投资等贬责要求，不得胜仗或转折用于借钱东谈主策动规模之外支拨。

　　（四）备案讲述书出具后，主理企业所在地国度外汇局分局应在国度外汇局相干信息系统中按照经备案的境外放款汇注额度，为主理企业办理一次性境外放款额度登记。

　　十、跨国公司开展不息神气资金汇注收付或轧差净额结算业务应合适下列法则：

　　不息神气资金汇注收付，是指主理企业通过国内资金主账户汇注代理境内成员企业办理不息神气进出。

　　不息神气轧差净额结算，是指主理企业通过国内资金主账户汇注核算其境表里成员企业不息神气项下应收应答资金，合并一定时代内收付往复为单笔往复的操作花式。原则上每个当然月轧差净额结算不少于一次。

　　跨国公司可凭证策动需要，通过主理企业办理不息神气资金汇注收付或轧差净额结算业务。备案讲述书出具后，主理企业所在地国度外汇局分局应在国度外汇局相干信息系统中为主理企业办理不息神气资金汇注庸轧差结算进出业务登记。

　　境内成员企业按照法则，需凭《货色贸易外汇业务登记表》办理的业务，应按相干法则办理，不得参加不息神气资金汇注收付和轧差净额结算。

　　跨国公司住手办理不息神气资金汇注收付和轧差净额结算业务的，主理企业应在停办后30日内奉告结合银行，并自行或请托结合银行向所在地国度外汇局分局讲述。

　　十一、结合银行径跨国公司资金池主理企业和其他成员企业办理不息神气资金汇注收付和轧差净额结算业务时，合适下列条款的，可适用优质企业贸易外汇进出便利化计谋、跨境贸易高水平灵通试点以及更高水平贸易投资便利化试点（以下简称便利化计谋）轨范：

　　（一）结合银行应为兴奋相应便利化计谋法则的试点银行。

　　（二）跨国公司资金池主理企业和其他成员企业原则上均是相应便利化计谋试点优质企业，主理企业为财务公司或自己无贸易涉外进出的以外。

　　跨国公司主理企业和其他成员企业开展不息神气资金汇注收付和轧差净额结算的外汇业务时，应慑服便利化计谋洽商法则，在外汇数据报送往复附言中注明“贸易便利试点”或“高水平便利试点”。

　　十二、主理企业应在结合银行开立国内资金主账户，办理资金池业务。同期，可凭证策动需要，遴荐一家景外成员企业，在结合银行开立境外机构境表里汇或东谈主民币账户（NRA账户），汇注运营贬责境外成员企业资金。

　　国内资金主账户不错是多币种（含东谈主民币）账户，开户数目不予收尾，但应合适审慎监管要求；国内资金主账户允许白天及隔夜透支；透支资金只可用于对外支付，收到资金后应优先偿还透提款。

　　十三、国内资金主账户进出规模如下：

　　（一）收入规模。

　　1.境内成员企业的不息神气收入。

　　2.境内成员企业东谈主民币银行结算账户（不参与汇注的东谈主民币外债资金存放账户以外）、不息神气账户、老本金账户、老本神气结算账户资金划入。

　　3.汇注额度内融入的外债和收回的境外放款本息。

　　4.购汇存入（不息神气项下对外支付购汇、境外放款或偿还外债购汇所得资金）。

　　5.进款本息。

　　6.归拢主理企业其他国内资金主账户资金划转收入。

　　7.中国东谈主民银行、国度外汇局法则的其他收入。

　　除另有法则外，跨国公司境内成员企业从境内进款性金融机构借入的外汇贷款不得参加国内资金主账户，用于偿还外债、境外放款、入口付汇等的以外。

　　（二）支拨规模。

　　1.境内成员企业的不息神气支拨。

　　2.向境内成员企业东谈主民币银行结算账户、不息神气账户、老本金账户、老本神气结算账户划出。

　　3.汇注额度内境外放款和偿还外债本息。

　　4.结汇用于合适法则的境内支拨。

　　5.进款划出。

　　6.缴纳进款准备金。

　　7.归拢主理企业其他国内资金主账户资金划转支拨。

　　8.中国东谈主民银行、国度外汇局法则的其他支拨。

　　十四、主理企业通过国内资金主账户借入的外债资金，在不违背相干监管功令的前提下，如成员企业自行支付，东谈主民币外债资金可由国内资金主账户划至成员企业国内东谈主民币银行结算账户，外币外债资金可由国内资金主账户胜仗划至成员企业外债账户办理相干业务。

　　十五、国内资金主账户可汇注办理不息、胜仗投资、外债和境外放款项下结售汇。

　　境内成员企业归集至主理企业的外商胜仗投资项下外汇资金（包括外汇老本金、老本神气结算账户资金），以及主理企业在经备案的汇注额度内融入的外币外债资金和收回的外币境外放款本息，在国内资金主账户内不错按照意愿结汇花式或支付结汇花式办理结汇手续，结汇所得东谈主民币资金可不参加老本神气-结汇待支付账户，仍存放国内资金主账户。

　　十六、主理企业在办理国内资金主账户内老本神气收入支付使用时，可在承诺支付使用所涉往复真正合规的前提下，胜仗在结合银行办理，无需预先逐笔向结合银行提供真正性解释材料。

　　十七、主理企业不错通过国内资金主账户办理境外成员企业与境外主体间本外币汇注收付业务，该业务占用主理企业经备案的外债汇注额度。

　　十八、国内资金主账户开立和资金使用应合适中国东谈主民银行和国度外汇局洽商法则，国内资金主账户归集的老本项下资金境内使用需辞退老本神气收入使用负面清分工系贬责要求。

　　十九、主理企业通过国内资金主账户进行不息神气收付以及结售汇，包括汇注收付和轧差净额结算等，结合银行应按展业原则办理相干手续。对于资金性质不解确的，结合银行应当要求主理企业提供相干单证。干事贸易等神气对外支付仍需按法则提交纸质或电子税务备案表。

　　主理企业按摄影干法则，需凭《货色贸易外汇业务登记表》办理的业务，应到所在地国度外汇局分局办理登记手续。

　　主理企业及境内其他成员企业应按货色贸易外汇贬责法则，实时、准确通过“数字外管”平台互联网端货色贸易相干模块进行贸易信贷、贸易融资等业务讲述。

　　二十、主理企业通过国内资金主账户融入和偿还外债资金、融出和收回境外放款资金、办理不息神气资金汇注收付或轧差净额结算等业务时，应严格按摄影干法则进行涉外收付款统计陈诉，并报送相干账户信息。

　　主理企业通过国内资金主账户办理不息项下资金汇注收付或轧差净额结算等业务境内划转时，应参照涉外收付款回话陈诉的相干法则进行境内划转骨子收付数据和回话数据陈诉。

　　主理企业为财务公司或指定陈诉主体的，还应进行对外金融财富欠债及往复统计陈诉。

　　二十一、结合银行应与跨国公司集中制定资金池业务的贬责轨制，包括但不限于业务模式、操作经过、内戒指度、组织架构、系统诞生、风险防控轨范、数据监测花式以及技艺干事保险决议等内容，并留存备查。

　　结合银行应厚爱履行东谈主民币跨境收付信息贬责系统数据报送义务，实时、完好、准确地向东谈主民币跨境收付信息贬责系统报送资金池业务基础信息、本外币跨境进出、账户及余额等相干信息。

　　结合银行应审核企业报送的业务数据，按法则实时、完好、准确地报送相干账户信息、涉外收付款统计陈诉、境内资金划转、结售汇等数据。

　　结合银行、主理企业应分辨留存充领悟释其往复真正、正当的相干文献和单证等五年备查。

　　结合银行需建立监测评估机制，按时对资金池业务进行评估，协助作念好非现场监测。办理资金池业务时，应按照“了解客户”“了解业务”“尽责审查”等展业原则进行真正性和合规性审核，并切实履行反洗钱义务。发现相等情况实时向所在地中国东谈主民银行分行和国度外汇局分局讲述。

　　二十二、中国东谈主民银行分支机构、国度外汇局分局应加强对跨国公司资金池业务的事中过后监管，切实履行贬责职责：

　　（一）作念好银行、企业业务指引职责。督促银行建立操作规程和内戒指度，提供必要的技艺干事保险。必要时可要求主理企业对资金池业务的合规性等进行专项审计。

　　（二）强化非现场监测与现场核查搜检。充分诈欺跨境资金流动监测与分析系统、老本神气信息系统等，建立参与资金池业务的跨国公司名单，全面分析资金池业务相干预外收付款、结售汇及账户贬责等情况，加强业务监测分析，视情况开展现场核查搜检。

　　（三）按时或不按时进行风险评估。凭证具体情节和评估效果，对业务风险较高的跨国公司和结合银行进行约谈、披发风险辅导函或要求其限期整改；对于涉嫌违纪的，立案查处。

　　二十三、跨国公司和结合银行开展资金池业务违背本讲述、外汇贬责和跨境东谈主民币相干法则的，由主理企业所在地中国东谈主民银行分行、国度外汇局分局按照《中华东谈主民共和国中国东谈主民银行法》《中华东谈主民共和外洋汇贬责条例》等相干法律法则处理。

　　二十四、按照本讲述开展资金池业务的跨国公司，原则上不得办理其他跨境资金池业务。

　　已开展其他跨境资金池业务且获取本讲述资金池业务备案的，确立一年过渡期，过渡期内需完成对其他跨境资金池业务所涉资金及账户算帐。过渡期达成后，跨国公司按照本讲述法则开展资金池业务。

　　二十五、本讲述自愿布之日起履行。

　　请中国东谈主民银行野心单列市分行以上分支机构、国度外汇局省级分局以适应花式讲述到辖区内中国东谈主民银行及国度外汇局分支机构、城市买卖银行、外资银行过火他开办跨境东谈主民币业务的金融机构。

　　中国东谈主民银行

　　国度外汇贬责局

　　2025年12月24日